Formulario 1099-DIV: qué reporta y dónde descargarlo
Por Arthur Teboul, DokuTrak · Publicado
En resumen
El formulario 1099-DIV (Dividends and Distributions) reporta los dividendos y las distribuciones de ganancias de capital que un corredor, un fondo o una empresa le pagó durante el año, en general a partir de USD 10. Los corredores suelen incluirlo en un 1099 consolidado con sus intereses y ventas. Descárguelo de la sección de documentos fiscales de su cuenta.
¿Qué es un formulario 1099-DIV?
El 1099-DIV muestra en la casilla 1a los dividendos ordinarios totales, en la 1b la parte que cuenta como dividendos calificados, en la 2a las distribuciones de ganancias de capital y en la 4 el impuesto federal retenido. El impuesto extranjero pagado aparece en la casilla 7.
Los fondos mutuos y los ETF suelen pagar distribuciones de ganancias de capital aunque usted no haya vendido nada, así que puede recibir un 1099-DIV por una cuenta que no movió.
Quién lo envía y cuándo
Lo emite su casa de corretaje, una compañía de fondos o una empresa que le paga directamente. El 1099-DIV vence el 31 de enero, pero los corredores que lo envían dentro de un estado consolidado con el 1099-B pueden tardar más, y luego pueden llegar versiones corregidas.
Dónde obtener un formulario 1099-DIV
- Su cuenta de corretaje, en Centro de impuestos, Documentos fiscales o Estados de cuenta.
- El PDF del 1099 consolidado, donde el 1099-DIV es una sección entre otras.
- La cuenta en una compañía de fondos o agente de transferencias, para fondos que tiene directamente.
- Su correo electrónico, para el aviso de que el formulario o su corrección ya está disponible.
- Para un año anterior, la transcripción de salarios e ingresos en su cuenta en línea del IRS.
Archivos equivocados que se envían en su lugar
- El estado de cartera de fin de año en lugar del 1099-DIV.
- Solo la página de resumen del 1099 consolidado, sin las páginas de detalle.
- El formulario original cuando después se emitió uno corregido.
- Nada para una cuenta de jubilación: las IRA y los 401(k) no emiten 1099-DIV, así que es normal.
Preguntas frecuentes
¿Qué diferencia hay entre dividendos ordinarios y calificados?
Los dividendos calificados, en la casilla 1b, son una parte de los dividendos ordinarios de la casilla 1a que puede tributar a las tasas más bajas de ganancias de capital.
¿Por qué mi corredor envió un 1099-DIV corregido?
Los fondos y las empresas a veces reclasifican pagos después del cierre del año. Envíe a su preparador la última versión corregida.
Pídalo una vez. DokuTrak se encarga de recordarlo.
- Su cliente sube el archivo desde un solo enlace, sin cuenta ni contraseña.
- Los recordatorios salen según un calendario, por defecto 2, 5, 10 y 14 días después de la solicitud, hasta que llega el archivo.
- Con la revisión por IA activada en su espacio de trabajo (viene desactivada), cada archivo recibe una primera lectura que señala un archivo que no es un formulario 1099-DIV o un escaneo ilegible o borroso. Cuando no está segura, lo indica.
- Usted acepta cada archivo o pide que se vuelva a subir, y su cliente recibe la nota por correo. La IA nunca acepta un archivo.
- DokuTrak funciona en inglés y en francés: la página de carga y los recordatorios llegan al cliente en uno de esos dos idiomas. El mensaje de la solicitud lo escribe usted, así que puede pegar el correo en español de esta página.